关于开发区2019年财政总决算分析的报告

一、2019 年财政决算情况

面对复杂严峻的经济形势，在市委、市政府的正确领导和市人大的监督指导下，管委会及其财税部门紧盯目标、克难奋进，较好的完成了年初预算收支目标，全区财政收支决算情况总体良好。

（一）一般公共预算财政收支情况

1.收入完成情况

全区一般公共预算收入 71294 万元，各项税收返还补助收入5611 万元，上级一般性转移支付收入 41424 万元，专项转移支付收入 25001 万元，债务转贷收入 13813 万元，上级补助政府性基金收入 12251 万元。

2.支出完成情况

全区一般公共预算支出 135986 万元，政府性基金预算支出15325 万元，上解上级支出 12763 万元，债务还本支出 4913 万元。

3.区级“三公”经费支出情况

2019年我区一般公共预算安排的“三公”经费决算支出352万元。其中：因公出国（境）费7万元，公务接待费59万元，公务用车购置费84万元，公务用车运行维护费202万元。

（二）政府性基金收支完成情况

1.收入完成情况

2019 年开发区政府性基金预算收入总计 15325 万元，其中：上级补助收入 12251 万元；政府性基金预算调入资金 74 万元，地方政府专项债务转贷收入 3000 万元。

2.支出完成情况

2019 年我区政府性基金支出 15325 万元。

（三）转移支付执行情况说明

1.上级对我区税收返还和转移支付补助情况

2019年上级补助我区一般公共预算税收返还和转移支付合计72036万元。其中：税收返还5611万元；一般性转移支付41424万元；专项转移支付25001万元。

2.我区转移支付支出情况

我区无转移支付支出。

（四）举借政府债务情况说明

1.政府债务限额及余额情况

2019年末我区政府债务限额45993万元，其中：一般债务限额40923万元，专项债务限额5070万元。

截至2019年底，我区政府债务余额合计40923万元，其中：一般债务35853万元；专项债务5070万元。

2.我区政府债券发行、还本付息决算数

2019年末我区没有发行债券，全部为上级财政转贷收入。

2019年末我区债券还本4913万元，其中：一般债券4913万元，专项债券0万元。

2019年末我区债券付息金额为904万元，其中：一般债券823万元，专项债券81万元。

3.我区债券资金使用安排

2019年我区新增债券转贷收入用于以下项目：1.郑州至济南高速铁路（郑州至濮阳段）建设项目使用一般债券8900万元；2.开发区石家庄等五村村庄整合安置（天和苑）项目使用专项债券3000万元。

（五）预算绩效工作开展情况

2019年开发区预算绩效管理工作拟从以下方面着力推进：一是加快建立完善预算绩效管理制度体系，对绩效目标设立、第三方评价、绩效结果运用、绩效监督等环节提出规范管理要求，为推进绩效管理提供制度保障。二是继续选取部分财政重点绩效评价项目。健全完善主管部门与区财政共同参与的绩效目标确定机制，并实施后续跟踪评价，评价结果作为预算安排的重要依据。三是强化以绩效为导向的预算安排机制，对支持方向与上级重大决策部署和部门主要职能相偏离、交叉重复的政策和项目予以调整，对低效无效项目进行压缩、调整或取消，构建“要钱问绩、花钱问效、用钱有责”的绩效预算管理体系。

二、2019 年财政主要工作

（一）狠抓增收节支，着力提质增效

组织收入是财政工作的第一要务。今年以来，受国际复杂环境影响，财政部门积极面对复杂多变的经济形势和经济运行中出现的新情况、新问题，认真落实市委经济工作会议精神，围绕开发区党工委、管委会制定的全年财税工作目标，积极组织收入，落实各项增收措施。特别是按照《2019 年濮阳经济技术开发区社会综合治税百日攻坚行动方案》，认真开展行业税收专项整治，以组织收入为中心，以提升风险应对指标为切入点，强化风险管理，狠抓工作质效，促进财税收入稳定增长，助力经济高质量发展。2019 年底，一般公共预算收入完成 71294万元，增长 11.9%，超年度预算 2.9 个百分点；税比 91.4%，位居五县两区第一名。

一是实行收入目标责任制。将年度收入目标分解到开发区税务局、区财政局等部门及各乡镇办。二是营造环境促增收。切实加强与财税部门及各乡办间协调配合，从财税征管、财税政策、优化服务等方面为企业发展出主意、想办法，为组织收入工作创造良好的外部环境和社会氛围，确保收入及时足额入库。三是强化督促促增收。在及时通报各部门收入入库情况的同时，实行局领导包乡办责任制，切实加强各部门组织收入督促指导，确保税收及时足额入库。四是分类严征促增收。将税源进行细分，明确重点，狠抓薄弱环节，对房地产开发等重点投资项目、土地使用税等重点税源实施动态监控，适时清理，做到应收尽收。五是实行收入日报制度。每月 15 日至月底，分部门分项目编制一般预算收入完成情况日报表，实时监控全区收入进度，并及时了解全区收入动态，分析我区收入形势，认真研究应对措施。六是依法强化非税收入征管。严格执行“收支两条线”和“票款分离”的管理制度，全面开展非税收入稽查，保证重点收费项目及时足额入库。七是对大宗税款、非税票据实行跟踪制度。保障缴库渠道畅通，确保收入及时入库。

（二）创新方法，提高效率，全力推进国库集中支付清算制改革，优化支出

一是随着今年 9 月份统发工资顺利上卡，标志着我区财政国库集中支付改革圆满完成。改革后的清算模式，简化了人行申请支付环节，取消备用金账户，发生支付之前，财政资金不离开国库单一账户，代理银行先垫付，再向人民银行清算。这种业务流程安全高效，完全落实了财政部《国库集中支付改革管理办法》要求，保证了经开区国库资金安全，盘活资金 5000 万元，有效避免了国库资金的占压沉淀，使我区财政保障的深度和力度提升到一个新水平。二是积极落实教育、卫生、农业等民生项目区级配套资金，保证了科技、教育、农业等方面的增长；及时拨付拆迁资金、重点项目建设资金等，保证了全区行政事业单位人员工资按时发放，确保了全区社会稳定。

（三）切实做好社会保障，努力构建和谐社会

一是今年以来，积极克服收支矛盾，保证了正常运转，通过坚持“保工资、保运转、保民生”的原则，使全区社会事业发展取得新进展，促进了经济社会协调发展。二是按照上级要求，及时调整社保对象待遇标准，加大筹资力度，确保按政策落实到位。各类社保标准提高后，财政部门积极协调，筹集资金，按要求及时发放，有效的保障了我区社保人员的生活，确保了上级有关提高社保待遇标准政策的落实。三是及时兑现社保对象各项待遇，保障我区社保对象基本生活，有效提高了我区社保人员的基本生活。四是落实和完善义务教育经费保障机制，及时足额拨付各项义务教育保障资金。五是加大文化投入、完善公共文化服务体系。认真落实文化投入政策，推动文化事业发展，利用乡镇文化站的基层文化平台，为群众提供丰富多彩的文化活动。

（四）进一步加强“三公”经费管理

围绕提高资金使用效益，加强预算绩效管理，结合开展党的群众教育实践活动，切实加强财政财务管理，着力解决制度不健全、管理不规范等突出问题，认真贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，进一步规范和制订了会议、接待、出差、出国（境）、培训等经费管理制度和具体开支标准，从严从紧控制“三公”经费支出。

（五）坚持依法理财，加强财政监督

一是开展了全区预算单位财政收支情况、会计信息质量等检查工作。通过检查，杜绝了“片片账、包袱账”等情况，提高了区级财政人员业务素质和管理核算水平。二是强化会计基础工作，组织区内会计人员参加初、中级会计职称考试和会计电算化及后续教育培训，进一步提高了全区会计队伍整体素质。三是市审计部门检查组先后对我区土地出让金、非税收入、公路建设资金和支农资金等专项资金和领导干部离任审计等，进一步规范了财政资金使用管理工作，确保了各项资金的安全使用和项目建设的顺利实施。四是积极推行公务卡改革，全面实行公务卡结算，积极发挥收付中心的集中支付作用，不断加大对预算单位财政资金使用的监督力度。五是规范政府采购行为，进一步规范了区级公开招标方式变更审批管理行为。六是加大财政投资评审力度，财政投资评审业务不断拓宽，职能不断强化，制度不断完善，评审内容涵盖了所有财政性资金投资的建设项目，涉及到公共财政的各个领域。